I enskild firma tar du inte ut lön – du beskattas för firmans överskott. Skriv in vinsten så räknar vi ut egenavgifter, skatt och vad du får kvar att leva på.
Så beskattas överskottet i en enskild firma
I en enskild firma är du och företaget samma juridiska person. Du tar inte ut lön – i stället beskattas du för överskottet, det vill säga intäkter minus kostnader. Det spelar ingen roll om du lämnat pengarna kvar i firman eller fört över dem till ditt privatkonto (ett "eget uttag"); skatten baseras på vinsten.
På överskottet betalar du två saker:
Egenavgifter – 28,97 %. Egenföretagarens motsvarighet till arbetsgivaravgiften. Full avgift gäller för dig som är född 1959 eller senare och har sju karensdagar i sjukförsäkringen. Innan avgiften beräknas får du göra ett schablonavdrag på 25 % för egenavgifter, vilket gör att den effektiva avgiften på överskottet blir ungefär 21–22 %.
Inkomstskatt. Näringsinkomsten beskattas precis som lön: kommunalskatt (i snitt cirka 32 %) på inkomsten efter grundavdrag, plus statlig skatt (20 %) på den del som överstiger skiktgränsen 643 000 kr per år (2026). Du får både grundavdrag och jobbskatteavdrag på näringsinkomsten.
Vad du får kvar vid olika vinstnivåer
Ungefärligt utfall per år vid genomsnittlig kommunalskatt (32,41 %), 2026 års satser:
Överskott
Egenavgifter
Inkomstskatt
Kvar efter skatt
Beräkningen är en uppskattning enligt 2026 års egenavgifter (28,97 %) och inkomstskatteregler för personer under 66 år, exklusive kyrkoavgift, moms, periodiseringsfond, räntefördelning och individuella avdrag. Egenavgifterna stäms av mot de faktiska nästa år. För exakt uträkning, se Skatteverket.
Nej. I en enskild firma är du inte anställd av företaget, så du tar inte ut lön i vanlig mening. I stället gör du "egna uttag" av pengar ur verksamheten. Det du beskattas för är firmans överskott (vinst) – oavsett hur mycket du faktiskt plockat ut till privatkontot.
Vad är egenavgifter och hur mycket är de 2026?
Egenavgifter är egenföretagarens motsvarighet till arbetsgivaravgiften och finansierar bland annat din pension och sjukförsäkring. Full egenavgift är 28,97 % 2026. De beräknas på överskottet efter ett schablonavdrag på 25 %, vilket gör att den effektiva avgiften på överskottet blir cirka 21–22 %.
Hur mycket skatt betalar man i enskild firma?
På överskottet betalar du dels egenavgifter (28,97 %), dels vanlig inkomstskatt precis som på lön – kommunalskatt (i snitt cirka 32 %) plus statlig skatt (20 %) på inkomst över skiktgränsen 643 000 kr per år. Du får grundavdrag och jobbskatteavdrag på näringsinkomsten, precis som en löntagare.
Vad är skillnaden mellan enskild firma och aktiebolag skattemässigt?
I enskild firma beskattas hela överskottet som din inkomst av näringsverksamhet och du betalar egenavgifter. I ett aktiebolag är du anställd och tar ut lön (med arbetsgivaravgift 31,42 %) och kan dessutom ta utdelning som beskattas med 20 % inom gränsbeloppet enligt 3:12-reglerna. För lägre vinster är enskild firma ofta enklast och likvärdigt skattemässigt; vid högre vinster kan aktiebolag ge lägre total skatt.
Får jag pension och sjukpenning i enskild firma?
Ja. Egenavgifterna ger dig allmän pension och sjukpenning (sjukpenninggrundande inkomst, SGI) baserat på överskottet. Däremot får du ingen tjänstepension automatiskt – den behöver du spara till själv, vilket du kan göra avdragsgillt inom vissa gränser.
